Ответить однозначно на этот вопрос достаточно сложно, ведь часто цель смены статуса – снижение налоговых отчислений. Закон не запрещает предпринимателям становиться самозанятыми. Однако для параллельного использования этих двух категорий придется придерживаться ряда требований. Трата личного времени и смена статуса не всегда приносит ожидаемую выгоду. Прежде чем заняться вопросом - а можно ли одновременно быть ИП и самозанятым, следует разобраться в законодательстве и некоторых нюансах.

Содержание статьи

Мой Налог сервис для Самозанятых

Налоговые режимы

В большинстве случаев ИП желают получить дополнительную категорию самозанятых в целях экономии. Оба этих статуса похожи – предприниматель в любом случае остается физлицом, работает только на себя. Однако разница в налоговой ставке существенна, этим и «соблазняются» ИП.

Стремление ИП к самозанятости

Открывая свой бизнес в качестве индивидуальных предпринимателей, люди применяют спецрежим для оплаты в ФНС. Дополнительно бизнесмены обязаны платить взносы в госучреждения, однако суммы часто перекрываются самим налогом.

Со временем, когда бизнес «раскручивается», привлекаются дополнительные источники, выручка увеличивается. Платить по спецрежиму становится уже не так выгодно, как раньше. И предприниматели начинают искать выход.

Терять в деньгах, и разделять виды прибыли на раздельные потоки не получится. Согласно законодательству РФ, граждане не вправе смешивать системы налогообложения. УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентный режим нельзя применять параллельно с налогом на профессиональную деятельность (НПД).

Поменять спецрежим для ИП на налог, взимаемый на профессиональную деятельность, можно. Физлицо вправе остаться в действующем статусе, но платить дальше в ФНС 4-6%. Получается, что гражданин может быть одновременно ИП и самозанятый.

При одновременной работе в качестве самозанятого, ИП придется вести отдельный учет доходов и расходов. Если предприниматель-профессионал получает деньги только от физлиц, отчисления в ФНС составят 4%. Когда средства поступают от организаций, начисляется налог 6%.

Как ИП стать самозанятым?

Для получения дополнительного статуса, а также смены системы налогообложения, предпринимателю требуется выполнить несложные действия:

Вариант А

Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» - https://lknpd.nalog.ru/.
Направить в отделение государственной службы уведомление, сообщив об отказе от использования налогового спецрежима.
Отправить в ФНС на проверку декларацию за прошлый период, когда велась работа в качестве ИП.

Патентную форму налогообложения меняют на НПД после окончания действия срока действия документа. Чтобы не дожидаться обозначенного срока, в ФНС направляют уведомление о прекращении такого вида деятельности.

Вариант Б

Многие банки предлагают услугу регистрации самозанятых граждан в несколько кликов.

личный кабинет Тинькофф Банк вкладка Самозанятого

Уведомление ФНС

Заказное письмо с заявлением передают по почте. Не исключен и личный визит предпринимателя в ФНС. Оптимальное решение – подать заявку на портале Госуслуг - https://www.gosuslugi.ru/.

Уведомить службу об отмене спецрежима нужно не позднее, чем через 30 дней после регистрации на портале «Мой налог». Если бизнесмен не направит заявление в течение месяца, сотрудники ведомства аннулируют заявку на получение статуса самозанятого. Налоги будут пересчитаны по ставке, действующей ранее.

На копии лично переданного в канцелярию заявления будет проставлена дата приема. Если письмо было направлено в госслужбу по почте, рекомендуют сфотографировать квитанцию об отправке. Важно, чтобы срок подачи уведомления не выходил за рамки закона – это может сберечь деньги и нервы предпринимателя в случае ошибочного начисления налога.

Когда выгоднее остаться ИП?

В некоторых случаях использование предпринимателем УСН даже выгоднее применения НПД. К тому же, для людей, занимающихся профессиональной деятельностью, и получающих с этого доход, действуют некоторые ограничения. Потому перед тем, как перейти на новый режим, частным предпринимателям следует хорошо подумать.

Наемный труд

На самом деле, самозанятым и ИП быть одновременно можно. Однако, перейдя на пониженный налоговый коэффициент, не стоит забывать – самозанятым нельзя использовать наемный труд, и перепродавать товары чужого производства.

Если бизнес у предпринимателя пойдет «в гору», потребуется помощь рабочих, придется вернуться на налоговый режим для ИП. Владелец бизнеса вправе воспользоваться упрощенной системой или другим спецрежимом, однако статус самозанятого будет аннулирован. Платить взносы в ФНС 4-6% больше не удастся.

Лимит на доходы

Несмотря на то, что самозанятый может быть одновременно ИП, он должен внимательно следить за уровнем собственного дохода. Согласно российскому законодательству, прибыль физлица по режиму НПД не превышает 2,4 млн. руб. в год.

Когда доход выходит за рамки установленного ограничения, ИП лишается статуса самозанятого. Предпринимателю, у которого идет явное превышение прибыли, следует оперативно перейти на другой подходящий спецрежим, чтобы не потерять больших денег. Иначе есть риск начисления НДФЛ в 13% и НДС в 20% от установленных сумм.

Если годовой доход получается выше 2,4 млн. руб., рекомендуется подать уведомление о прекращении профессиональной деятельности и аннулировании статуса самозанятого. Кроме того, в течение 20 рабочих дней выбирается новый спецрежим налога, по которому предприниматель планирует работать в дальнейшем.

Налоговый взнос

Самозанятые граждане, занимающиеся изготовлением продукции, платят в казну государства налог 4 или 6%. Сумма, с которой считается взнос – фактические поступления, то есть, деньги, перечисленные на банковский счет физлица.

Этим НПД отличается от упрощенного режима налогообложения для ИП. Для УСН действует иная математика: из полученной прибыли вычитается сумма, потраченная на закупку сырья. Именно чистый доход и учитывается при начислении процента налога.

ИП, сотрудничающие с юридическими лицами, наравне с самозанятыми оплачивают налог 6%. В то же время, у ИП налоговая база снижается на размер страховых взносов, профессиональные деятели вынуждены оплачивать их в полном объеме. Потому, хоть ИП и может быть самозанятым одновременно, лучше оставить приоритет за предпринимательством.

Расчетный счет для ИП, ООО